課程推薦

2015年5月19日 星期二

如何-更多

如何用TFSA增加遺產 2015-05-19 20:48 最新的聯邦預算把免稅儲蓄賬戶TFSA的存款上限調高到了1萬加元，想給孩子留遺產的老年人，可以通過把注冊退休收入基金中的錢轉移到免稅儲蓄賬戶，增加遺產的數額。 比如，張三和李四，都是72歲，預計會活到90歲，每年的投資回報是5%，所得稅稅率

如何用TFSA增加遺產
2015-05-19 20:48

最新的聯邦預算把免稅儲蓄賬戶TFSA的存款上限調高到了1萬加元，想給孩子留遺產的老年人，可以通過把注冊退休收入基金中的錢轉移到免稅儲蓄賬戶，增加遺產的數額。


比如，張三和李四，都是72歲，預計會活到90歲，每年的投資回報是5%，所得稅稅率都是30%。在去世時，遺產稅率是45%。

張三決定把註冊退休收入基金(RRIF)轉移到TFSA賬戶，每年他從RRIF賬戶中取出$14,286，扣除了30%的稅款，剩下$10,000存入TFSA。案每年5%的投資回報計算，在90歲去世時，TFSA賬戶中將有$305,390，因為TFSA賬戶中的錢不需要交稅，所以他留給孩子的遺產將是$305,390。

而李四每年都將$14,286留在RRIF賬戶中，每年也是5%的回報率，到90歲去世時，RRIF賬戶中將擁有$436,280，扣除遺產稅$196,326，他留給孩子的遺產將是$239,954。

所以，在上面的例子中，把RRIF中的資金轉移到TFSA賬戶中，可以讓遺產增加$65,436，也就是27%。

如果您的收入所得稅低於去世時的遺產稅，這種方式可以幫助您增加遺產。

This entry passed through the Full-Text RSS service - if this is your content and you're reading it on someone else's site, please read the FAQ at fivefilters.org/content-only/faq.php#publishers.

KPMG：電子支付首重遵法
2015-05-19 20:26

KPMG：電子支付 首重遵法

2015-05-20 04:32:04 經濟日報 記者吳佳蓉／台北報導

「電子支付機構管理條例」5月初正式實施，相關業者正準備申請成為電子支付機構。KPMG台灣所金融服務行業主持會計師吳麟提醒，比起技術，「遵法」將是最大關卡，建議業者，應先做好準備，師法金融業者遵法經驗，以應付未來須面臨的監理挑戰。

安侯建業聯合會計師事務所（KPMG）台灣所與無店面零售商業同業公會昨（19）日舉辦「電子支付業之展望與經營風險面面觀」座談會，邀請悠遊卡公司、支付寶等電子商務業者，共商台灣電子支付發展議題。

吳麟表示，現階段多數支付業者都由經濟部管轄，但申請成為電子支付業者後，等於換了個「新媽媽」，轉由金管會進行金融監理面向管制，如何遵法，將是最大挑戰。

他指出，在金管會眼中，電子支付行業被視為是「類金融」產業，對於電子支付業者在資金應用、洗錢防制、資安風險控管、內部作業風險控管等監理要求上，會採用與傳統金融機構不同的標準，但監理強度決不亞於對傳統金融業的治理，主要以使消費者安心使用為目標。

吳麟建議，電子支付業者可多多參考傳統金融業者的遵法經驗，例如如何應對金融業特有的金融檢查制度，學習怎麼準備報告、如何與檢查員應對，或如何建立洗錢防制機制等，在提出申請前就得做好準備。

This entry passed through the Full-Text RSS service - if this is your content and you're reading it on someone else's site, please read the FAQ at fivefilters.org/content-only/faq.php#publishers.

保經代如何轉換銀行自己決定
2015-05-19 19:52

東海大學法律學院教授卓俊雄
東海大學法律學院教授卓俊雄

保險法修正，只限於銀行部分，未來可以擴大到其他業別，是否要採單軌制，也就是保經代公司都要轉換成專業部門，是否需要過渡期，這都需要有完整配套，建議要成立保經部或保代部，可交由銀行自行決定。

卓俊雄說，這次是第一次透過法律層級，但只限銀行可以兼營，比較可惜，但可以先做看看。至於要單軌制還是雙軌制，在這次法令修改的立法理由相當清楚，就是針對消費者保護層面，因此單軌制，也就是兼業方式，是未來主管機關規劃的方向，站在消費者保護立場上，比現行保經代已經跨了很大一步。但即使推動單軌制，也要給業者一段時間調適，因為文化等方面都要給時間調和。

至於銀行到底應該設立保經還是保代，其實每家自己的通路屬性不同，不應該強制。有些希望站在消費者這邊，因此以保經方式來談保險契約。有些公司組織架構是金控公司，有專門的銷售子公司，這時設立保經說不過去，所以應該按照各公司自己的屬性來做，但要界定很清楚，也就是不能改來改去，造成角色衝突、監理困難，日後這部分要做一些規範。

另一方面，保經可以從事產險、壽險，保代也是可以，但保代要兩者從事，是核准制的，也就是要從事產險、壽險，需要主管機關核准。

卓俊雄認為，主管機關應開放讓銀行業選擇要成立保經或保代為宜。惟不論採取何種模式，銀行業都須避免不當招攬情事發生。而對現行保經代人員安置問題，希望銀行要善盡善意，也要保障消費者權益，因為保險公司面臨銀行合作夥伴，銀行比保經代會更精明，專業性一旦培養起來，會對保險公司的影響比保經代快，因此要多加留意。

還有面臨一個問題，也就是現行保經能不能併到保代，因保經保代的屬性完全不同，日後怎麼過去，透過一次的修法或函釋才能解決，一般來說保代公司轉到保代專部、保經公司轉到保經專部比較容易，但是不是，加上一定的過渡期間，以後需要有更多討論。

This entry passed through the Full-Text RSS service - if this is your content and you're reading it on someone else's site, please read the FAQ at fivefilters.org/content-only/faq.php#publishers.

1px